Probate ve UWO Trusts
Bir "U / W / O" notasyonu açıkça, geri dönüşebilir ya da geri dönülmez bir yaşam tröstünün şartlarına göre bir irade şartı altında yaratılmış olarak bir mülkiyet çıkarını tanımlar.
Bu, ilginin özelliklerini açıklayan başka bir belgenin - irade - var olduğunu belirtir.
"UWO" örnekleri
İşte bir "UWO" atamasıyla karşılaşabileceğiniz iki durum.
- Bir güven anlaşması şunları okuyabilir: "Jane Doe Kredi Barınak Güvence, John Doe." Bu, John Doe'nin son iradesi ve vasiyetinin şartlarına göre Jane Doe'nin yararına kurulmuş bir AB güven mülk planının “B” Güvenini ifade eder. Yuva'nın güveninin, John'un iradesinin şartlarından dolayı var olduğunu gösterir.
Bir AB tröstü, mevcut federal emlak vergisi muafiyetlerinden en iyi şekilde yararlanmak için eşlerden biri tarafından oluşturulmuştur. Her eş, mülkünü vazgeçilemez bir güvene (A veya B) bırakır. İlk eşin öldüğü zaman mal varlıkları emlak vergisine tabi değildir ve ikinci eş öldüğünde ve sonunda diğer faydalanıcılara aktarıldığında vergiye tabi değildir. Mülkiyet yaşamı boyunca hayatta kalan eşin yararına kullanılabilir, ancak teknik olarak ona sahip değildir.
- Bir başka örnek ise "Jane Doe Nesil Nesil Atlama Güveni" / "John Doe". John Doe'nin son iradesi ve vasiyetinin şartlarına göre Jane Doe'nin yararına kurulan jenerasyon atlama transfer vergisinden muaf olan bir güveni ifade eder.
Bir nesil atlama güveni, varlıkları torun sahibi çocuklara değil, emlak vergilendirmesinden kaçınmanın bir başka yolu yerine torunlara transfer eder.
Bu güvenin her ikisi de, bir emlak planlama avukatı tarafından en iyi açıklanabilecek karmaşık kurallar içerir ve her ikisi de vasiyetçi güvenlerdir.
Vasiyet Güvenleri
Vasiyetçi - irade yapan kişi - iradesi içinde mülkünün bir kısmını veya tamamını ölümüne bir veya daha fazla tröst olarak hareket ettirmek isteyen iradesi içinde yönetir. Mülkiyetin yürütücüsü veya kişisel temsilcisi, vasiyetinde yer alan isteklere göre onu oluşturana kadar güven mevcut değildir. Maddi duran varlıklar hala bir temerrüde tabidir; bu, merhumun mülkü, bu ara adım olmaksızın yaşayan bir güven içine yerleştirildiğinde önlenir. Vekilin mülkiyeti merhumun mülkiyetinden ölümünden sonra güvenin mülkiyetine devretmesi gerekmektedir.
NOT: Eyalet ve yerel yasalar sık sık değişir ve yukarıdaki bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. Mevcut yasal tavsiye için lütfen bir avukata danışın. Bu yazıda yer alan bilgiler yasal tavsiye değildir ve yasal tavsiye yerine geçmez.